Umsatzsteuer-Voranmeldung

 Auswertungen / Umsatzsteuer / Voranmeldung

Die Voranmeldung kann als Vordruck oder als Liste mit Protokoll ausgedruckt oder per Elster-Versand über das Internet versendet werden.
Für einen österreichischen Mandanten steht, anstatt des Elster-Versandes, die Erstellung einer XML-Datei für Finanzonline zur Verfügung.

Für die USt- VA werden anhand der Kontenzuordnung über " Auswertungen » Umsatzsteuer » Voranmeldung" / "Ust.-Formularzuordnung" ermittelt.

Die Daten werden anhand der Kontenzuordnung über Auswertungen / Umsatzsteuer / Voranmeldung / USt.-Formularzuordnung ermittelt.
Die USt-Voranmeldungen werden auch bei abweichendem Wirtschaftsjahr entsprechend dem Voranmeldungszeitraum erstellt.

Zeitraum

Anmeldungszeitraum.
In der Liste mit Protokoll kann zu Abstimmungszwecken ein von/bis-Zeitraum gewählt werden.

Optionen
Beträge abrunden:
Die Option bezieht sich nur auf die Summenzeilen Umsatzsteuer-Vorauszahlung / Überschuss. Es wird auf volle 10 Cent abgerundet. In der Liste mit Protokoll hat diese Option keine Auswirkung.

Steuerbetrag aus BMG:

Die Bemessungsgrundlage ist die auf volle Euro gerundete Summe der je Konto ermittelten Salden aus Buchungen mit Umsatzsteuer.
"Nicht aus Bemessungsgrundlage" bedeutet, der Steuerbetrag wird je Konto aus dem Saldo der Buchungen mit Umsatzsteuer berechnet und als Summe dieser einzelnen Steuerbeträge ausgewiesen. 
Hinweis:
Die unterschiedliche Berechnung wird beim Ausdruck als Liste mit Protokoll besonders deutlich.

Verrechnung des Erstattungsbetrages

Mit aktivierter Option wird dem Finanzamt mitgeteilt, dass der resultierende Erstattungsbetrag beim Finanzamt gegen offene Forderungen (z.B. aus Lohnsteuer) verrechnet werden kann und keine Erstattung erfolgt.

Belege als Anlage beigefügt

Mit Aktivierung der Funktion wird dem Finanzamt mitgeteilt, dass zusätzlich zur Meldung noch die Übersendung der Belege erfolgt. (z.B. per Postweg)

Berichtigung

Die Übersendung erfolgt als berichtigte Meldung.

SEPA-Mandat einmalig widerrufen

Das SEPA-Mandant kann bei der Übermittlung der Anmeldung für die Umsatzsteuervorauszahlung pro gemeldete Periode widerrufen werden. Der zuzahlende Betrag ist im Anschluss zu überweisen.

Ergänzende Angaben zur Steuererklärung

Mit der aktivierten Option kann dem Finanzamt eine Mitteilung überbracht werden. Durch die Übermittlung wird beim Finanzamt zwingend eine manuelle Fallprüfung ausgelöst.

Organschaft

Hier kann noch einmal entschieden werden, ob alle steuerrechtlich gemeinsam zu veranlagenden Mandanten für die konkrete Auswertung berücksichtigt werden sollen oder nicht.
Siehe auch Mandanteneinstellung Organschaft.

Überschussverwendung zu Verwendung von Abgaben & Übermittlungen von Rechnungen (Kopien):

Diese beiden Optionen sind nur für österreichische Mandanten sichtbar.

Beilage S. 5:

Über den Schalter "Beilage S.5" kann für die österreichische Umsatzsteuer-Voranmeldung die 5. Seite (U 31) per Rechner gefüllt werden.

Sondervorauszahlung

Bei der Dezembermeldung ist das Feld zur Betragseingabe editierbar. Das Vorschlagswert wird automatisch anhand der übermittelten Zahlungen ermittelt.
 

Vordruck
Das Programm druckt die USt-Voranmeldung auf weißem Papier und erstellt damit einen durch die OFD bundesweit genehmigten Vordruck, der in dieser Form beim Finanzamt abgegeben werden kann. Eine Änderung der Druckvorlage ist daher nicht zulässig!
Das Programm entscheidet anhand der angefallenen Buchungen, ob die Kurz- oder Langform des Vordrucks ausgegeben wird. (Wenn der Ausdruck in Kurzform nicht erwünscht ist, kann man über die Bildschirmvorschau die Langform drucken.) 

Liste
Für Abstimmungszwecke empfiehlt sich die Listenform der Auswertung, da hier alle Konten und Beträge ausgedruckt werden, aus denen das Programm die Werte für USt-Voranmeldung ermittelt.
Die Liste dient gleichzeitig der Umsatzsteuerverprobung.

Testfall:
Bei aktivierter Option "Testfall" wird geprüft, ob die Übertragung / Verbindung zum Rechenzentrum der Finanzbehörde möglich ist - die Daten werden mit einem Testkennzeichen übertragen und damit vom Finanzamt nicht ausgewertet.

Elster-Versand
Der Versand der Steuerdaten erfolgt mit Hilfe des unter Applikationsmenü / Einstellungen / Elster / Authentifizierung hinterlegten Zertifikats über ein signifiziertes Verfahren.

Es wird von SelectLine ein PDF mit dem USt-Vordruck erzeugt, angezeigt und in der Elster-Sendehistorie gespeichert.

Weitere Hinweise zur USt-VA

Finanzamt:

Für die Erstellung der Voranmeldungen sind unter Mandant / Einstellungen / Finanzamt Angaben zum Finanzamt nötig.

Stempel:

Wenn der Ausdruck für einen Mandanten erstellt wird, sollten die eigenen Firmendaten unter Auswertungen / Parameter / Stempel hinterlegt sein.

Siehe auch: ELSTER-Einstellungen, ELSTER, Formulareditor